Asiento contable de Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar de relacionados
Se reconoce y se paga el servicio de administración financiera que nos presta una empresa vinculada (matriz) por S/ 10,000 más IGV, quien emite y entrega el respectivo comprobante de pago.
Tratándose de operaciones corrientes realizadas con sujetos vinculados, se deberá utilizar la cuenta 43 Cuentas por pagar comerciales-relacionados
| CÓDIGO | Detalle | DEBE | HABER |
|---|---|---|---|
| 63 | GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS | 10,000.00 | |
| 632 | Asesoría y consultoría | ||
| 6321 | Administrativa | ||
| 40 | TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR | 1,800.00 | |
| 401 | Gobierno nacional | ||
| 4011 | Impuesto general a las ventas | ||
| 40111 | IGV – Cuenta propia | ||
| 43 | CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS | 11,800.00 | |
| 431 | Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar | ||
| 4312 | Emitidas | ||
| 43121 | Matriz | ||
| x/x Por el reconocimiento del servicio de administración financiera | |||
| Detalle | |||
| 94 | GASTO ADMINISTRATIVO | 10,000.00 | |
| 79 | CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS | 10,000.00 | |
| x/x Por el destino de los servicios | |||
| Detalle | |||
| 43 | CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS | 11,800.00 | |
| 431 | Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar | ||
| 4312 | Emitidas | ||
| 43121 | Matriz | ||
| 10 | EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO | 11,800.00 | |
| 104 | Cuentas corrientes en instituciones financieras | ||
| 1041 | Cuentas corrientes operativas | ||
| x/x Por la cancelación de la cuenta por pagar a la empresa |